√   Назначить контактное лицо для работы с представителями службы по расследованию налоговых преступлений и определить круг сотрудников предприятия, отвечающих за координацию действий при отсутствии руководства.

   √   Сообщить руководству предприятия о визите службы по расследованию налоговых преступлений.

   √   Проверить документы налоговых инспекторов, а также наличие ордера на обыск. По окончании обыска вы имеете право на получение заключения о проведенном обыске, а также списка изъятых объектов.

   √   Позвонить адвокату и налоговому советнику предприятия, попросить инспекторов не приступать к каким-либо действиям до появления адвоката (требовать этого вы, увы, не вправе!).

   √   Записать имена налоговых инспекторов и руководителя проверки.

   √   Уточнить, кто является обвиняемым и кто является свидетелем. Исходя из этого, распределяются права участников процесса. Если не ясно, являетесь ли вы обвиняемым или свидетелем, лучше всего обратиться к адвокату, прежде чем давать показания по делу.

   √   Если вы являетесь обвиняемым, не давайте никаких показаний до консультации с адвокатом (на это вы имеете законное право!). Скорее всего адвокат посоветует вам молчать до ознакомления с материалами дела и лишь после этого решать, давать ли показания, и если да, то какие. Ваше молчание в данном случае не может быть истолковано вам во вред.

   √   Разрядить обстановку, предложив представителям службы отдельное помещение для работы, соблюдать вежливый тон.

   √   Скрыть происходящую проверку от посторонних: по возможности не допускать полицию и налоговых инспекторов в помещения для клиентов; запарковать полицейские машины в подземном гараже или во дворе здания; при вывозе изъятых предметов проследить за тем, чтобы их вынос и погрузка в автотранспорт службы по расследованию налоговых преступлений осуществлялась не через центральный вход.

   √   Свидетели обязаны давать показания лишь перед прокурором или отделом правовых нарушений налогово-финансового управления. Однако даже в случае присутствия прокурора, который желает произвести опрос свидетелей на месте, нужно постараться перенести опрос на 1-2 дня: каждый свидетель имеет право перед дачей показаний получить консультацию адвоката.

   √   Контроль документов вправе производить только служба расследования налоговых преступлений, прокурор или отдел правовых нарушений налогово-финансового управления. Полиция может лишь опечатать и изъять документы. За действиями каждого инспектора должен наблюдать компетентный сотрудник, адвокат или налоговый советник предприятия, следуя каждому его шагу, но ни в коем случае не оказывая недопустимого противодействия.

   √   Попросить руководителя проверяющей группы разрешить сделать и оставить у себя копии актуальной документации, необходимой для дальнейшего ведения предпринимательской деятельности.

   √   Составить подробный список изъятых предметов, документы в папках следует пронумеровать. На всякий случай выразить протест против изъятия каких-либо предметов.

   √   Обсудить возврат изъятых предметов, в особенности бухгалтерской документации. Как правило, уже через 2-3 дня после проведения обыска налогоплательщик может получить копии необходимых ему для дальнейшей работы документов.

   √  Обвиняемому необходимо выяснить, грозит ли ему заключение под стражу, в особенности, если на ближайшее время запланированы отпуск или деловая поездка.

   √   После проведения обыска желательно составить подробный протокол о его проведении, перечень заданных инспекторами вопросов и данных им показаниях.

   √   Налогоплательщик, у которого был произведен обыск, вправе сообщить об этом своим клиентам и деловым партнерам. Банковские учреждения также имеют на это право. На основании заключенных с клиентом договорных обязательств, они даже обязаны его уведомить об обыске.

   √   Все дальнейшие вопросы и проблемы с этого момента должны решаться через адвоката и/или налогового советника предприятия.