Логин

Пароль или логин неверны

Введите ваш E-Mail, который вы задавали при регистрации, и мы вышлем вам новый пароль.



 При помощи аккаунта в соцсетях


Журнал «ПАРТНЕР»

Журнал «ПАРТНЕР»
Экономика и финансы >> Налоги
«Партнер» №10 (301) 2022г.

Налоговые декларации и обязательства

На сегодняшний день многие граждане Германии, а также иностранные граждане, постоянно проживающие на территории страны, по разным причинам не делают и не подают свои налоговые декларации в налоговые органы. Некоторые не обладают достоверной информацией, некоторые пренебрегают этими обязательствами, кто-то просто откладывает решение этого вопроса в долгий ящик. Разочарование наступает в тот момент, когда человек неожиданно получает уведомление из налоговой службы с требованием о предоставлении налоговых деклараций за последние 5 лет. И тогда приходится действовать в ограниченных временных рамках: в спешке собирать подтверждающую информацию для предоставления в налоговую службу и заполнять трудоемкую декларацию, и не одну, а сразу пять! В большинстве случаев из-за срока давности найти такие документы, как чеки и квитанции, уже невозможно – деньги потеряны. Более того, налоговая инспекция выставляет штраф.

 

Почему и когда я обязан подавать налоговую декларацию?

Снова и снова я слышу от клиентов слова возмущения о том, что их заработная плата так мала и поэтому, по их глубочайшему убеждению, они не должны подавать налоговую декларацию. К сожалению, в большинстве случаев это ошибочное умозаключение.

Действительно, люди с низким уровнем дохода не обязаны платить подоходный налог и, следовательно, предоставлять налоговую декларацию. Однако определение налоговыми органами человека с низким уровнем дохода и субъективное восприятие каждым из нас своего уровня жизни часто расходятся. Давайте разбираться с этим щепетильным вопросом.

 

Из чего складывается доход?

Наша работа – не единственный существующий источник дохода. Инвестиции, сдача собственности в аренду, вклады и накопления, выплаты алиментов и пенсия – всё это примеры видов и источников доходов. В данной статье мы рассмотрим только самые частые виды доходов, а именно заработную плату и пенсию.

Какова сумма дохода с заработной платы и/или пенсии за год, которая не облагается налогом (Grundfreibetrag)? Согласно закону о налогообложении, одинокий человек перестает относиться к категории с низким доходом, если его годовой доход превышал 9.744 евро в 2021 году или превышает 10.374 евро в 2022 году. Для супружеских пар границей низкого дохода является сумма, не превышающая 19.488 евро в 2021 году и 20.748 евро в 2022.

Непредоставление налоговой декларации разрешено только гражданам с доходами менее указанных выше сумм. Таким образом, одинокий человек со средним доходом выше 812 евро в месяц в 2021 году и 864,5 евро в месяц в 2022 году уже должен задаться вопросом о подаче налоговой декларации. Благодаря стабильной экономической ситуации в Германии работающий гражданин имеет вышеуказанный доход, а достаточно часто – и превышающий данные цифры.

 

Можно ли законно уменьшить доходы при составлении налоговой декларации?

Действующим законодательством предусмотрены определенные расходы, которые принимаются к вычету и соответственно уменьшают доход. Самым распространённым примером таких расходов являются стоимость проезда на работу или выплаты алиментов, производимые налогоплательщиком.

Для корректной и правильной оценки вашего индивидуального дохода рекомендуется проконсультироваться с профессионалом в области налогообложения.

Должен ли я указывать в декларации доход от своей «мини-работы» (Mini-Job), не превышающий 450 евро в месяц?

В большинстве случаев, при так называемой «мини-работе», налог за вас платит ваш работодатель. В связи с этим вы не обязаны указывать данный доход в своей налоговой декларации. Исключением являются случаи, когда работодатель не платит налоги. Простой способ убедиться в этом – проверить, получаете ли вы налоговую ведомость по заработной плате в конце года, или ваш работодатель отправляет ее в электронном виде в налоговую инспекцию за вас.

 

Должны ли подавать налоговую декларацию пенсионеры?

Большое заблуждение считать, что пенсионеры никогда не получают запросов о предоставлении налоговой декларации из налоговой инспекции. Получают, и это не ошибка. Пенсия, согласно законодательству, – это источник дохода, и если этот источник превышает указанный законом базовый лимит (Grundfreibetrag), то этот доход подлежит налогообложению.

Однако важно понимать, что не только базовый доход, но и так называемая пенсионная надбавка (Rentenfreibetrag) не облагаются налогом. Размер надбавки зависит от времени выхода на пенсию.

 

Но само по себе превышение доходов сверх необлагаемого минимума не обязательно означает необходимость уплаты подоходного налога с пенсии. Как и в предыдущих примерах, есть ряд определенных расходов, которые принимаются к вычету и должны быть учтены. К числу таких расходов относятся, в частности, страхование и расходы, связанные с болезнью. Все они уменьшают ваш доход.

В свою очередь статус инвалида дает право на некоторые льготы, которые положительно влияют на ваши налоговые обязательства, уменьшая их.

Обратите внимание, что пособия по уходу (Pflegegeld) не являются доходом и поэтому не подлежат налогообложению.

 

Специалист по налоговому праву может показать вам все возможности для снижения налогов, которые существуют в соответствии с законодательством. Нередки случаи, когда компетентное участие помогает корректно отобразить пенсионные доходы, и налоговое обязательство снимается.

 

Налоговая ситуация в случае смерти супруга?

В большинстве случаев супруги имеют совместный счет в банке, и накопленный баланс принадлежит им обоим в равной степени. В случае смерти одного из супругов и при отсутствии завещания часть накоплений переходит к оставшемуся супругу.

Несмотря на то, что это представляет собой доход в широком смысле этого слова, он не облагается налогом, пока не достигнет суммы в 500.000,00 евро. Для большинства людей эта цифра недостижимая, и поэтому нет необходимости платить налог на наследство.

А вот с пенсией вдовы/вдовца ситуация иная. Это, конечно же, доход. Как правило, сумма собственной пенсии и пенсии вдовы/вдовца, превышает базовую необлагаемую ставку одинокого человека. Лимиты, рассчитанные на супружескую пару, уже нe распространяются на одинокого гражданина, а доходы с двух пенсий суммируются.

 

В таком случае особенно важно получить советы профессионала о том, как правильно уменьшить свой налогооблагаемый доход. В первые годы после смерти супруга для уменьшения дохода могут быть учтены расходы на похороны. Не совершайте серьезную ошибку, всегда выписывайте все счета на свое имя! Только такие счета (расходы) могут быть учтены в вашей налоговой декларации.

 

Приведенная выше информация носит фундаментальный, но ознакомительный характер и не может заменить квалифицированную юридическую помощь. В каждом индивидуальном случае рекомендуется консультация со специалистом. Часто граждане, особенно пенсионеры, не обращаются за юридической помощью к специалисту-адвокату, опасаясь высоких расходов. Однако это опасение напрасно. Стоимость юридических консультаций стандартизирована законом, а знание своих правовых возможностей окупается год за годом. В контексте налогового обязательства необходимо тщательно и скрупулезно рассмотреть индивидуальную ситуацию каждого конкретного человека.

Заботьтесь о своих доходах и не упускайте возможность сэкономить деньги и время!

 

Адвокат Елена Харди (Дюссельдорф)

 

Читайте также:

  1. Эмансипация для декларации. Журнал «Партнёр», № 8 / 2022. Автор О. Филимонов
  2. Эффект правильно поданной налоговой декларации. Журнал «Партнёр», № 6 / 2020. Автор О. Филимонов
  3. Как, помогая беженцам, уменьшить свой подоходный налог? Журнал «Партнёр», № 6/ 2022. Автор Е. Харди
  4. Собственность обязывает… Журнал «Партнёр», № 7 / 2022. Автор Е. Харди

<< Назад | №10 (301) 2022г. | Прочтено: 35 | Автор: Харди Е. |

Поделиться:




Комментарии (0)
  • Редакция не несет ответственности за содержание блогов и за используемые в блогах картинки и фотографии.
    Мнение редакции не всегда совпадает с мнением автора.


    Оставить комментарий могут только зарегистрированные пользователи портала.

    Войти >>

Удалить комментарий?


Внимание: Все ответы на этот комментарий, будут также удалены!

Топ 20

Профессия – налоговый консультант

Прочтено: 2540
Автор: Erbe I.

Налоговые льготы физических лиц

Прочтено: 2238
Автор: Erbe I.

Подоходный налог для работающих по найму

Прочтено: 1881
Автор: Грееф E.

Что можно «списать с налогов»

Прочтено: 1780
Автор: Аль К.

Бумага не все стерпит

Прочтено: 1398
Автор: Шлегель Е.

Новогодние нововведения и изменения

Прочтено: 1350
Автор: Мармер Э.

Об НДС при поставках средств

Прочтено: 1301
Автор: Erbe I.

Что о нас знает налоговое ведомство

Прочтено: 1269
Автор: Кушнир А.

Новое в налоговом законодательстве

Прочтено: 1235
Автор: Erbe I.

Налоговая декларация - 2009

Прочтено: 1094
Автор: Erbe I.

Налог на добавленную стоимость

Прочтено: 1081
Автор: Erbe I.

Подоходный налог для работающих по найму

Прочтено: 1050
Автор: Грееф E.