Корона «дает» пенсионерам возможность увеличения доходов

Поворот темы, что и говорить, нестандартный. Чаще говорят о том, что корона отнимает, а не то, что она дает. Однако льготы в исчислении доходов, специально введенные на период пандемии, – это реальный рост доходов у пенсионеров. Впрочем, речь не идет о прямом увеличении пенсии. Это – отдельная тема, мы ее уже освещали. В данном случае играет роль не пенсия как таковая, а то, что «сверху». Допустим, в наступившем году пенсия останется в прежнем размере. И все же уровень доходов пенсионеров может быть увеличен. Это вполне реальная перспектива. Если сумеешь ею воспользоваться.

Ограничения в доходах пенсионеров значительно ослаблены – в связи с короной. Они останутся ослабленными в 2022 году. Более того, за трехлетний период (с начала пандемии в 2020 году) это самые «льготные» льготы.

Сразу же уточним: речь о «сочетаемости» зарплаты и пенсии. У тех, кто выработал полную пенсию, но продолжает трудиться, сочетаемость безболезненная. И пенсию, и заработок получаешь в полном виде (за вычетом налогов, разумеется – но это тоже «особая статья», к которой мы время от времени возвращаемся).

А вот у людей «пограничного» возраста ситуация не столь проста.

На чем теряют и что могут выиграть «предпенсионеры»?

Собственно, не «предпенсионеры», а ранние пенсионеры, как их называют в Германии (Frührentner). Те, кто выходит на пенсию до наступления пенсионного возраста. Закон предоставляет такую возможность, но налагает определенные ограничения.

А если оформил раннюю пенсию, но продолжаешь работать, то размер заработка может тоже отрицательно влиять на размер пенсии. Начиная с определенной границы доходов, пенсию сокращают. С учетом срока недоработки до полного пенсионного возраста урезание может быть даже тройным!

Во-первых, если ты оформил пенсию на пару лет раньше, она будет заведомо меньше (где-то на 50-80 евро в месяц), чем если бы ты еще пару лет платил пенсионные взносы.

Во-вторых, при недостаточном общем стаже начисленная пенсия будет сокращена из расчета 0,3 процента за каждый месяц, недоработанный до пенсионного возраста. Если, допустим, оформил пенсию на два года раньше, то размер пособия будет сокращен на 7,2 процента (24 мес. х 0,3 проц.). В таком сокращенном виде пенсия будет выплачиваться до достижения пенсионного возраста.

В-третьих, продолжая работать, рискуешь перешагнуть границу доходов, начиная с которой пенсию урежут пропорционально «сверхзаработку». Такой порядок тоже действует до достижения полного пенсионного возраста.

Есть, однако, особая группа «предпенсионеров», или ранних пенсионеров, которым первые два урезания не грозят. Это те, кто попадает под льготное положение о ранней пенсии. Сегодня это особое правило называют «пенсией с 64 лет» (раньше была «пенсия с 63-х», но пенсионный возраст повышается – соответственно повышается и возрастная граница льготной пенсии).

К сожалению, далеко не все 64-летние могут воспользоваться льготой. Кто может? Работник с большим стажем – не менее 45 лет. Если у вас часть стажа была выработана за границей, то болезненный вопрос: признан ли он в Германии? Признают далеко не всем. Поэтому представить себе 64-летнего иммигранта с 45-летним признанным стажем довольно трудно. Но все-таки это не такой уж невозможный вариант.

Если 64-летний работник с указанным стажем выходит на пенсию, то полагающееся пособие ему сразу же выплачивают в полном размере. То есть «вторые» ножницы (из трех вышеперечисленных) не работают. Но если, оформив пенсию, 64-летний продолжает работать, то при высоком заработке ему все-таки сократят пенсию («третьи» ножницы).

Что «изменила» корона?

Она, повторяем, изменила границы «безболезненного» заработка, не влияющего на размер ранней пенсии. На 2022 год установлена граница 46060 евро. Это рекордный показатель льготы.

Что он означает? Ранний пенсионер может зарабатывать до 46060 евро в год, или до 3838,33 евро в месяц, без риска сокращения пенсии.

Для сравнения, ранее действовавшая граница составляла 6300 евро в год. Это существенно омрачало перспективу ранней пенсии для желающих подрабатывать на пенсии. Безболезненная граница дополнительного дохода составляла всего лишь 525 евро в месяц. А если хочешь зарабатывать больше – то «на кой» тебе ранняя пенсия?!

Первая пандемийная льгота была введена уже в 2020 году: размер заработка, не влияющий на размер ранней пенсии, с ходу увеличили в семь раз – до 3715 евро в месяц. Ранним пенсионерам дали возможность полноценно трудиться. И заработок, и пенсия – всё в неприкосновенности.

В 2021 году границу подняли еще раз, до 3838,33 евро в месяц. А на исходе года правительство приняло решение сохранить эту льготу и в 2022 году.

Сохранится ли она в последующие годы, пока неизвестно. Будет зависеть от того, когда, наконец, удастся одолеть пандемию. Ну, и от «общего настроя» нового правительственного кабинета.

Льгота в реальном исчислении

Эксперты пенсионного страхования резюмируют: если вам 64 года (или исполнится в будущем году), если у вас приличный стаж и хороший заработок, то все резоны оформить раннюю пенсию. Работайте дальше – по крайней мере, до «окончательного» пенсионного возраста (работодатель не вправе ограничить вашу занятость из-за статуса пенсионера – такая перспектива может стать реальностью только по достижении пенсионного возраста). И зарплату, и пенсию будете получать в полном виде. Поскольку вы, в сущности, по-прежнему остаетесь работником, то пенсию сможете рассматривать как ежемесячную неприкосновенную «премию».

Граница, повторяем, очень сильно поднята вверх. Практически, она освобождает от риска сокращения пенсии всех работающих ранних пенсионеров. Кто может похвастаться заработком в 46060 евро в год?!

Пенсионер образца 2022-го

Реальные заработки, в среднем, значительно ниже, чем упомянутые 46060 евро в год. Но льгота и в этом случае остается реальной. По расчетам экспертов, она позволяет при средних заработках и реальных (а не копеечных!) пенсиях увеличить ежемесячный доход до 45 процентов.

В дальнейшем эту льготу, конечно, всё равно отменят. Вернут планку к доковидным 6300 евро в год, ну, может, чуть повыше. Однако 64-летние ранние пенсионеры «образца 2022 года» ничего не потеряют. Ко времени отмены льготы они уже достигнут пенсионного возраста. Значит, при желании работать, пенсия останется неприкосновенной.

И кстати, продолжая работать, они имеют возможность делать дальнейшие отчисления на производственную пенсию (Betriebsrente). Эти отчисления тоже станут безболезненными – став пенсионером, ты не должен делать отчисления в кассу общего пенсионного страхования. Эта часть дохода останется «в кармане». А отчисления на производственную пенсию тоже имеют льготную защиту – они освобождены от подоходного налога.

Значит, проиграв немного на размере общей пенсии, сможешь выиграть (сэкономив на налогах) на размере пенсии производственной.

Кому «начинать беспокоиться»?

Напомним, что пенсионный возраст сейчас подвижный. Он ступенчато увеличивается до 67 лет. Для родившихся в 1958 году он составит 66 лет, то есть пенсионного возраста они достигнут в 2024 году. А в 2022 году они как раз и достигают «пограничного» возраста (64 года), когда вопрос о ранней пенсии с продолжением трудовой занятости может стать «интересным».

Но повторяем, по-настоящему он интересен для тех, чей стаж (признанный в Германии) не менее 40-45 лет, а заработок приближается к среднему по стране. Это, можно сказать, кандидаты-счастливчики. Кандидаты на пенсию, само собой. Но ведь и счастливчикам должно когда-то повезти! «Несчастливчики» (пенсионеры со стажем, но с низкими пенсиями) уже выиграли – от введения базовой пенсии. Это увеличило их доходы. Плюс (о чем мы уже писали) изменение формулы начисления пенсии, которое позволит с 1 июля 2022 года увеличить пенсию практически всем категориям.

Олег Филимонов

Читайтетакже:

1. Пенсия. Рывок на финише. Журнал «Партнёр», № 12 / 2021. Автор О. Филимонов
2. Как и на что копят деньги в Германии. Журнал «Партнёр», № 12/ 2007. «Курс Консалтинг»
3. Ранняя пенсия или поздняя старость? Журнал «Партнёр», № 3 / 2021. Автор О. Филимонов .
4. Пенсия без границ. Где пенсионеры богаче? Журнал «Партнёр», № 9/ 2021. Автор О. Филимонов