Банковские вклады в Швейцарии и в других европейских странах

Helena Kapp, Rechtsanwältin (Mainz)

В плане открытия банковских счетов Швейцария в настоящее время становится всё менее интересна, особенно для российских бизнесменов, так как такое понятие, как строгая тайна банковских вкладов в этой стране скоро отойдёт в прошлое. Уже в настоящее время в Швейцарии не существует тайны вкладов, если в отношении той или иной операции возникают обоснованные подозрения. В подобных случаях Швейцария предоставляет соответствующим европейским органам всю необходимую информацию. Кроме того, в Швейцарии - довольно значительные налоги.

 Санкции Евросоюза в отношении России не оставили в стороне и Швейцарию: швейцарские власти пригрозили не только обнародовать списки владельцев вкладов, но и заморозить их счета и не открывать гражданам России новых. История крайне неприятная. То же самое можно сказать о Люксембурге и Австрии. Таким образом, последние события на мировой арене могут иметь для вкладчиков неприятные последствия.

В связи с этим для многих наших бывших сограждан встает со всей остротой вопрос: как быть с крупными суммами, которые невозможно или небезопасно размещать в цивилизованных странах. Ранее крупные средства широко вкладывались в финансовые институты таких стран, как, например, Кипр. Но после возникшего там скандала внимание владельцев денег переключилось на Монако, Люксембург, Швейцарию и Лихтенштейн. Что касается Швейцарии, то смотри выше, а в отношении Лихтенштейна и Монако сложно утверждать, что эти страны по-прежнему будут оставаться оазисами в Европе для людей, обладающих значительными капиталами и испытывающих трудности с их помещением. Деньги в эти европейские страны вкладываются с целью их легализации и экономии на налогах.

Лихтенштейн предлагает в этом плане интересные условия. Страна насчитывает 35 000 человек и огромное количество «легендарных» номерных счетов в своих 15 банках (т.е. счетов, проходящих под определенным номером, при этом личность владельца счета остается неизвестной). Вопрос о происхождении капиталов при их помещении в банки Лихтенштейна вообще не поднимается, а такое преступление, как сокрытие налогов (например, как в Германии) юстиция Лихтенштейна преступлением не считает.

Строгая тайна вкладов в Лихтенштейне пока еще является реальностью. Лихтенштейн не предоставляет никакой информации о владельцах счетов и величине вкладов интересующимся лицам и организациям. Чтобы полностью избежать гласности относительно источника денег, используется нехитрый метод их перевозки в «ручной клади», причем этот способ предлагают в определенных случаях даже немецкие банки, предоставляя в таких случаях курьеров, или способы внутрибанковских переводов, при которых лицо, переводящее деньги, не оглашается и деньги переводятся c внутреннего счета банка на такой же счет в конечном банке, а затем поступают по назначению. Такого рода операции, проделанные несколько раз, усложняют или делают совершенно невозможным определить источник денежных средств. Чтобы не оглашать лицо, являющееся собственником инвестируемых денег, подключается, например, третье лицо, так называемый фидуциарий, или доверенное лицо, который и вносит деньги на счет какого-нибудь заранее им организованного благотворительного общества. Благотворительная деятельность этого общества исчерпывается оказанием материальной помощи определенной семье или лицу.

В такого рода обществах (Stiftungen) в Лихтенштейне отсутствует налогообложение на проценты от капитала, владельцем денег считается благотворительное общество, а имя человека-инвестора остается неизвестным. Знает его только фидуциарий, который обязан сохранять свои знания в тайне.

Чтобы организoвать такое общество, требуется, конечно, определенный капитал, но он небольшой. При необходимости наша канцелярия поможет в организации и ведении благотворительного общества, описанного выше.

Таким образом, знание нашей канцелярией тонкостей банковского законодательства Лихтенштейна позволит вложенным вами деньгам работать на своего владельца без проблем.