НАЛОГИ

Эксперты отвечают на вопросы читателей газеты «BILD»

Тема очередной публикации материалов газеты «BILD» — уплата налогов. У вас проблемы с Finanzamt`ом? Хотите сэкономить и не знаете как? На эти и другие вопросы читателей отвечают 55 высококвалифицированных экспертов Министерства финансов, Союза налогоплательщиков и других компетентных институтов Германии.

В очередной раз благодарим руководство издательства «BILD» за эксклюзивное право публикации в «Partner» материалов по наиболее интересующим читателей вопросам. Напоминаем, что перепечатка этой статьи в русскоязычных изданиях без письменного разрешения редакции запрещена.

Материалы подготовили к печати М. Нарбут и Е. Кузнецова при участии адвоката: Carsten Kortmann (Dortmund, Lippestrasse 5. Tel.: 0231 / 52 74 76, 52 74 77).

Я разведен и имею двоих детей. Могу ли я суммы на их содержание — Unterhalt списать с налогооблагаемого дохода?
Klaus Krebs (36,) Sicherheitstmann aus Twistringen (Niedersachsen)

Astrid Mischke, Lohnsteuerhilfe Bayern: «Нет, не можете. На каждого ребенка Вы получаете половину суммы необлагаемого налогом дохода на ребенка — Kinderfreibetrag, записанную в налоговую карту — Steuerkarte, в размере 912 евро в год. Дополнительно Вы можете указать в налоговой декларации на каждого ребенка половину суммы необлагаемого дохода на его обслуживание — Betreuungsfreibetrag в размере 540 евро в год».

Я пострадал от наводнения. Могу ли я убытки списать с налогооблагаемого дохода?
Christiane Jahr (37), Sachbearbeiterin aus Leckwitz (Sachsen)

Joachim Hoffmann, Lohnsteuerhilfe fuer Arbeitnehmer Westfalen: «Да, можете. Понесённый в связи с наводнением ущерб Вы можете списать с налогооблагаемого дохода как расходы, связанные с чрезвычайными обстоятельствами».

Я пенсионер и в последний раз подавал налоговую декларацию 5 лет назад. Финансовое ведомство — Finanzamt посчитало, что мои доходы больше не подлежат обложению налогом и я был снят с учета. Но при этом я получаю достаточно большую пенсию. Теперь меня волнует вопрос, должен ли я дополнительно сообщить об этом в Финансовое ведомство?
Hans Reike (78), Rentner aus Hamburg

Rene Kalow, Bundesfinanzministerium: «У Вас нет причин для беспокойства. Если Ваша пенсия существенно не изменилась и Вы не имеете дополнительных доходов — zusaetzlichen Einkuenfte, например, плату за сдачу внаём — Miete или процентов — Zinsen, то Вам не нужно больше становиться на учёт в финансовом ведомстве».


Я забыл указать в налоговой декларации за 1999 г. специальный платёж — Sonderzahlung. Финансовое ведомство — Finanzamt при проверке на предприятии это обнаружило и теперь требует от меня доплаты недостающей суммы. Допустимо ли это?
Hans-Dieter W. (48), Bauarbeiter aus Clausthal-Zellerfeld (Nieders.)

Michael Niermann, Fachinformationsdienst steuertip: «Да, допустимо. В принципе, срок исковой давности — Verjaehrungsfrist составляет четыре года, а при преднамеренном уклонении от уплаты налога — absichtlicher Steuerhinterziehung — вплоть до 10 лет. Исчисление срока начинается с 31 декабря того года, в котором Вы подавали декларацию.»


Мой муж получает 1 500 евро нетто, имея третий разряд налогообложения — Klasse III, а я — 650 евро нетто и мой уровень налогообложения — Klasse  V. Почему при перерасчете налогов мы получаем назад такую маленькую сумму?
Anke Brinkmann (38), Krankenpflegerin aus Dortmund

Dieter Vesper, Deutsches Institut fuer Wirtschaftsforschung: «Доходы Вашего мужа облагаются налогом по благоприятному третьему разряду налогообложения — Klasse III, Вы же платите много по пятому разряду налогообложения — Klasse  V. По общей шкале налога Вы оказываетесь в выигрыше. В 2004 — 2005 г.г. такие доходы, как Ваши, будут в существенной степени освобождены от налогов.»

Я сейчас работаю у нового работодателя, на предприятии которого действует обязательное правило работы в костюме — Anzugpflicht. Могу ли я расходы на костюмы списать с налога?
Edgar Stremming (34), Vertriebsleitungs-Assistent aus Bad Oeynhausen (Nieders.)

Dietmar Gegusch, Bundesverband der Deutschen Industrie: «Нет, не можете. Причина в том, что использование костюма возможно не только на работе, но и в частной жизни. Налоговое ведомство признаёт затраты в качестве рекламных расходов — Werbungskosten только в том случае, когда рабочий костюм используется исключительно для профессиональной деятельности».

Мой муж был полицейским. Несмотря на то, что он умер 13 лет назад, я плачу налог с пенсии вдовы. Все мои подруги не понимают этого. А как на это смотрите Вы?
Ingeborg Lindemann (83), gelernte Schneiderin aus Luebek

Prof. Klaus Zimmermann, Praesident Deutsches Institut fuer Wirtschaftsforschung: «В отличие от пенсий из государственного страхования — Rente, пенсии чиновников — Beamtenpension облагаются налогом».


Я сменил работодателя, и мне предстоит переезд на другое место работы. Могу ли я списать с налога расходы по переезду — Umzugskosten?
Marcel  B. (28), Altenpfleger aus Schwalmtal (Nordrh.-Westf.)

Frank Pippig, Oberfinanzdirektion Berlin: «Да, это возможно, если причина переезда связана с Вашей профессией. Смена работодателя — Arbeitgeberwechsel относится к таким случаям. Это возможно также, если из-за переезда ежедневное время поездки на работу сокращается не менее чем на один час».


Моя жена получила деньги в качестве наследства своего брата. Какая сумма из наследства не подлежит налогообложению ?
Stefan  R., Rentner aus Schwabach (Bayern)

Ralf Hoffmann, Bundesfinanzministerium: «Решающим в этом случае фактором является степень родства — Verwandtschaftsgrad. При переходе имущества по наследству родным братьям и сестрам — Geschwister действует Steuerklasse II. При этом разряде налога не подлежит налогообложению сумма в 10.300 евро. Всё, что выше этой суммы, подпадает под налогообложение. Уровень налогообложения — Besteuerung зависит от величины стоимости наследства — Erbschaft. Если после вычета суммы, свободной от налогообложения, останется, к примеру, остаток менее 250.000 евро, то налог из этой суммы составил бы 17 процентов».


Я работал в течение 10 лет и получил единовременное пособие за преждевременное увольнение — Abfindung. Какая сумма в этом случае не облагается налогом — Steuerfreibetrag?
Martin Behnke (51), Arbeitsloser aus Bamberg

Ralff Prothmann, Bundesrechtsanwaltskammer: «Максимальная не облагаемая налогом сумма составляет 8.181 евро. При занятости более 15 лет и возрасте старше 50 лет эта сумма будет равна 10.226 евро. С 55 лет при 20 и более годах работы на предприятии она составит 12.271 евро.»

До июня 2002 я была безработной. С того времени я получаю вместе с пенсией с государственной страховки — gesetzliche Rente ещё и производственную пенсию — Betriebsrente с карточкой учёта подоходного налога — Lohnsteuerkarte. Окупается ли налог при подаче декларации о доходах — Einkommensteuererklaerung?
Gerda Hackel (60), Lageristin aus Muenchen

Joerg Schumacher, JGS Rechtsanwaltsgesellschaft: «По существующим правилам, большинство источников дохода, к примеру, дивиденды и другие доходы с капитала — Dividend und Zinsen должны быть заявлены в налоговой декларации. Это, как и в Вашем случае, предполагает возмещение налога».

Мои акции упали в цене. Могу ли я убыток — Verlust списать с налогооблагаемого дохода, если я их сейчас продам?
Johannes Amrein (62), Rentner aus Landchut

Georg Webers, Fachinformationsdienst steuertip: «Убытки, возникшие при торговых операциях по ценным бумагам, Вы можете списывать с налогооблагаемой прибыли только в случае, если они возникли в результате биржевых спекуляций на колебании курсов в пределах одного года. Кроме того, можете указать их только в половинном размере и в пределах дохода, полученного от биржевых спекуляций на колебании курсов».

Мы с женой пенсионеры. Как долго мы должны предъявлять работодателю наши карточки учёта подоходного налога для получения производственной пенсии?
Adolf Wagner (62), Rentner aus Velbert (Nordrhein-Westfalen)

Gerhard Juchum Bundesfinanzministerium: «Вы должны предъявлять их до тех пор, пока получаете производственную пенсию. Эта пенсия облагается налогом точно так же, как зарплата. Работодатель должен представлять сведения в Finanzamt. В случае, если Вам полагается возмещение, Вы получите его в рамках налоговой декларации».

Мы с женой безработные. Для поиска работы в Интернете и подачи заявлений о приёме на работу — Bewerbungen мы купили компьютер. Относятся ли эти расходы к расходам на рекламу — Werbungskosten?
Rene Heinrich (39), Maler aus Leipzig

Karl-Heinz Klein, Fachinformationsdienst steuertip: «Да, они относятся к рекламе. Расходы на рекламу могут списываться независимо от вашего дохода. Finanzamt допускает приватное совместное пользование компьютером — Mitbenutzung, размер которого устанавливается между 25 и 50 процентами».

Могу ли я расходы на похороны — Beerdigungskosten моей матери списать с налогооблагаемого дохода?
Michael  B. (42), Lagerist aus Leipzig

Stefan Walter, Bund der Steuerzahler: «Да, это возможно. Расходы на похороны родителей, детей и супругов подлежат списанию с налога, но только в случае, если они превышают не подлежащую списанию с налогов сумму личных расходов, связанных с чрезвычайными обстоятельствами — zumutbare Eigenbelastung. Сумма, подлежащая списанию в этом случае, рассчитывается, исходя из семейного положения, количества детей и дохода».

Я обязан заранее вносить платежи по налогу с оборота — Umsatzsteuer, хотя и не получил ещё оплат от клиентов. Таким образом, получается, что государство живет за чужой счёт. Почему это так?
Malesic Milan(52), Inhaber einer Schlosserei in Hamburg

Prof. Klaus Zimmermann, Praesident Deutsches Institut fuer Wirtschaftsforschung: «К сожалению, это так. Согласно закону, задолженность по уплате налогов начинается с момента выдачи Вами товарного счета. Для того, чтобы обеспечить бюджет, государство должно взимать налоги с работающих предприятий. Проблема в том, что Ваши клиенты слишком поздно оплачивают счета. Но обнадёживает то, что налоги для лиц со средним доходом — таким, как у Вас — снизятся до 2005 года более чем на 15 %.»

Я занимаюсь самостоятельной деятельностью, связанной с обслуживанием туалетов, с оборотом в размере 7.500 евро в год. Должна ли я платить налог с оборота?
Beate  W. (49) aus Koblenz (Rheinland-Pfalz)

Rainer Himmelhan, Bundesfinanzministerium: «Ваша деятельность относится к разряду мелкого предпринимательства — Kleinunternehmen. В соответствии с этим при годовом размере оборота до 16.620 евро этот вид налога не платят. Разве только если Вы захотите этого сами, потому что в таком случае Вы могли бы при осуществлении инвестициий (например, для приобретения оборудования) списывать их стоимость с предварительно уплаченного налога -Vorsteuer».

Я получаю доход в виде процентов — Zinsen, которые не превышают допустимого предела дохода, свободного от налогообложения — Freistellungsauftrag. Должен ли я, несмотря на это, указывать их в декларации о доходах,?
Klaus Neubert (66), Rentner aus Hannover

Arnold Willemsen, Institut fuer Finanzen und Steuern: «Нет, не должны. Вы обязаны указывать доходы от процентов только в случае, если они превышают сумму, свободную от налогообложения, — для одиноких в размере 1.550 евро или 3.100 евро для супружеских пар».

Я нетрудоспособна и имею 100 % инвалидности. Могу ли я списать с налогооблагаемого дохода помощь по ведению домашнего хозяйства — Haushaltshilfe и расходы по перестройке душа?

Brigitte Menk (57), Fruehrentnerin aus Rheinheim (Hessen)

Uwe Rauhoeft, Neuer Verband der Steuerhilfsvereine: «Являясь инвалидом, Вы можете списать с налогооблагаемого дохода сумму помощи по ведению домашнего хозяйства — Haushaltshilfe в размере до 924 евро в год как расходы, связанные с чрезвычайными обстоятельствами — aussergewoehnliche Belastung. Расходы по реконструкции душа могут списываться с налогооблагаемого дохода только в случае, если эта переделка не влечёт за собой повышения стоимости Вашей квартиры. Вы должны объяснить Finanzamt?y, что вследствие этого Ваши жилищные условия не улучшились».

Моя жена работала в прошлом году один месяц. Я из-за болезни — только 7 месяцев. Должны ли мы подавать налоговую декларацию — Steuererklaerung?
Peter Wolf (34), Verkaeufer aus Koeln

Horst Hoeppner, Institut Finanzen und Steuern: «Да, непременно! Иначе Вы можете потерять ещё больше. Это связано с тем, что подоходный налог рассчитывается, исходя из годового базиса, и при этом Вы получите назад часть суммы налога».

Я на пенсии. Должна ли я подавать собственную налоговую декларацию как пенсионерка и вдова на мою вдовью пенсию?
Maria Wichmann (66), Rentnerin aus Koeln


Michael Raue. Ostdeutsche Lohnsteuerberatung: «В принципе пенсионеры обязаны подавать налоговую декларацию. Разумеется, только часть пенсии подлежит налогообложению. Те, у кого часть подлежащей налогообложению пенсии, а также дополнительные доходы- Zusatzeinkuenften, такие как проценты и доходы от оплаты за сданное в наем жилье, находятся в пределах необлагаемого налогом минимума доходов, т.е. в сумме 7.235 евро в год для одиноких или 14.470 евро в год для состоящих в браке, могут письменно ходатайствовать перед Finanzamt?ом об освобождении от обязанности предоставления налоговой декларации. В большинстве случаев налоговая декларация после этого будет не нужна».

Мы с мужем приобрели собственный дом. Что я могу списать с налога?
Daniela Gassler (29) Zahnarzthelferin aus Schwarzenbek (Hamburg)

Heike Beelitz, Lohnsteuerhilfe Bayern: «Вы можете ходатайствовать о доплате как частный домовладельц — Eigenheimzulage. Эта доплата при покупке дома, которому больше 2-х лет, составляет не более 1.278 евро в год. К этому добавляется надбавка на детей — Kinderzulage в сумме 767 евро в год на каждого ребёнка, на которого родители могут получать детское пособие — Kindergeld. Эти надбавки выплачиваются в течение 8 лет. Других снижений с налогооблагаемого дохода при приобретении дома не существует».


В связи с тем, что мой муж работает в другом городе, он снял там квартиру. Какие расходы по ведению домашнего хозяйства, при проживании семьи в разных местах, мы можем указать в налоговой декларации?
Erika Wahab (64), Bueroangestellte aus Bondorf (Baden-Wuert.)

Professor Winfried Fuest, Initiative Neue Soziale Marktwirtschaft: «Если вы работаете вдвоём, то можете списать с налогооблагаемого дохода расходы, связанные с наймом квартиры, а также расходы по еженедельным, неограниченным по времени поездкам домой. За километр пути следования от места жительства к месту работы списывается 40 центов. Кроме того, на первые три месяца установлена общая паушальная сумма на питание — Verpflegungspauschale в размере 24 евро за каждый день отсутствия по месту постоянного проживания семьи».


Сумма по моей страховке жизни на случай смерти — Lebensversicherung подлежит выплате через I5 лет. Должен ли я платить налог с доли прибыли?
Jakob  B. (55), Metallarbeiter aus Koeln

Wolfgang Bueser, Fachjournalist: «Нет, не должны. В данный момент проценты от прибыли (доходы) по суммам накопления при страховании жизни освобождены от налогообложения как минимум в течение 12 лет».

Что можно предпринять, чтобы мои дети не платили налог с наследства?
Edith  S. (73), Rentnerin aus Ravensburg (Baden-Wuert.)

Bodo Schick, Bundesrechtsanwaltskammer: «Сделайте подарок уже сейчас. При жизни родители могут дарить детям — „Geben mit warmer Hand“ до 205.000 евро без обложения налогом на протяжении 10 лет. Для супругов действует необлагаемый налогом минимум в размере 307.000 евро. Дома и земельные участки оцениваются более выгодно, чем другое имущество».

2 недели назад я сдал свою налоговую декларацию. Сейчас обнаружил ошибку. Можно ли её ещё исправить?
H. E. (48), Angestellte aus Kassel

Michael Leisinger, Bundesfinanzministerium: «До тех пор, пока сообщение из Finanzamt?a Вам не поступило, это сделать очень просто. Нужно позвонить в Ваше финансовое ведомство и сообщить о допущенной ошибке в налоговой декларации. Работник ведомства её исправит сам или же возвратит Вам декларацию. Если же сообщение из Finanzamt?a Вами уже получено, следует в течение 4 недель подать возражение».

Мое предприятие имеет большие долги. Могу ли я ещё списать их с налогооблагаемого дохода, если отменю регистрацию своего промысла?
Peter  K. (72), Einzelhaendler aus Luebeck

Wolfgang Kossatz, Bundesrechtanwaltskammer: «Если Вы отмените регистрацию своего промысла, то не сможете списать долги с налогооблагаемого дохода. Будет лучше, если предприятие останется существовать формально и дальше, а через год долги спишите с налогооблагаемого дохода».


Я имею доходы от процентов с капитала в сумме более 1.601 евро. Банк удерживает с них налог. Должна ли я, несмотря на это, указывать их ещё раз в налоговой декларации?

Baerbel  K. (59), Hausfrau aus Bendorf (Rheinland-Pfalz)

Uwe Brandscheidt, Lohnsteuer-Beratungs-Verein Hamm: «Да, должны. В частности, если индивидуальная налоговая ставка составляет менее чем 30 %, то в этом случае следует ожидать частичного возврата уплаченного налога на доход с капитала».

Моя мать умерла неделю назад. В банке она накопила 6.000 евро. Сейчас мне в банке сказали, что они уведомили об этой сумме Finanzamt. Чего я должна опасаться?

Christa Boebbecke (63), Rentnerin aus Schonach (Baden-Wuert.)

Peter Schmitz, Dlplom-Finanzwirt: «В принципе, Finanzamt имеет право проверить доходы — Einkuenfte Вашей матери за последние 7 лет. Но при небольшом состоянии — Vermoegen Вашей матери никаких дополнительных платежей по налогу, пожалуй, у Вас не возникнет».

Могут быть списаны с налога судебные расходы или расходы на адвоката?
Bernd Richter (45), Einrichter aus Gera (Thueringen)

Peter Midasch, Fachinformationsdienst steuertip: «Да, но только тогда, когда они связаны с Вашей профессией или другими подлежащими налогообложению доходами. Это возможно, например, в том случае, если Вы нуждаетесь в адвокате как работник — Arbeitnehmer или же как хозяин картиры, сдающий её внаём — Vermieter».

Я уже 2 года жду возврата денежных средств — Rueckzahlung от Finanzamt?a. Будет ли мне это как-то возмещено?

Egon Lender (68), Rentner aus Hamburg

Georg Klotzke, Bund der Steuerzahler:«Да, такое ожидание подлежит возмещению. Через 15 месяцев после возникновения задолженности по налогу — Steuerschuld финансовое ведомство должно уплачивать за каждый месяц — 0,5 процентов от суммы, подлежащей возврату — Zinsen».

М. Нарбут и Е. Кузнецова