Как бизнесмену и наемному работнику сократить налоги
Как бизнесмену или наемному работнику сэкономить на налогах? Ответ простой: увеличить расходы, уменьшив тем самым облагаемую налогом сумму.
Если годовая зарплата наемного работника, за вычетом всех выплат из нее, установленных порядком и подтвержденных документами о расходах (чеки, квитанции и т.п.) и льгот, меньше налогооблагаемого минимума по вашему налоговому классу, а других доходов не было, то, подав в установленные сроки налоговую декларацию (Einkommensteuererklärung) в налоговую службу, существует реальная возможность вернуть все уплаченные налоги.
Налоговыми льготами в Германии пользуются инвалиды, школьники, студенты, занятые временно и др. Существуют также льготы на детей, иждивенцев, возрастные, по болезни, при несчастном случае и много других льгот.
По совместному заявлению супругов (партнеров) в Finanzamt можно выгодно поменять налоговые классы по схеме 4/4 на схему налогообложения 3/5. Поменять налоговый класс супруги (партнеры) могут один раз в год, причем наиболее выгодно менять налоговый класс в конце года.
В любом случае наемный работник может списать:
- транспортные расходы при поездках на работу, учебу, собеседования и т.п.
- расходы на ремонт автомобиля
- расходы на уход за детьми до 14 лет – до 4000 евро в год
- расходы на одежду, оборудование, офисную мебель и т.д., необходимые для работы – до 410 евро в год
- расходы на телефон и интернет для рабочих или учебных целей – до 20 евро в месяц
- расходы по счетам на проведенные работы и услуги в домашнем хозяйстве – до 3000 евро в год (ремонт, перепланировка, замена сантехники и т.п.)
- расходы по уходу за членами семьи (престарелыми, инвалидами) – до 1200 евро в год
- расходы на лечение (погребение) члена семьи
- расходы по медицинскому страхованию
- расходы на переезд
- расходы на образование – до 4000 евро в год
- расходы на поиск работы
- расходы на стирку рабочей одежды
- расходы на спортинвентарь и многое другое.
Юридические лица, зарегистрированные в Германии, платят с прибыли около 30% налогов: корпоративный налог (Körperschaftsteuer) в размере 15% плюс надбавка за солидарность 5,5% от суммы этого налога плюс промысловый (муниципальный) налог на прибыль (Gewerbesteuer), превышающую 24 тысячи евро, от 7 до 17 % в зависимости от места (земли) регистрации фирмы.
Как сэкономить на налогах бизнесмену? – Необходимо списать:
- транспортные расходы (перелеты-переезды) и прочее
- затраты на приобретение имущества (мебель, компьютерная техника, канцелярия). Все расходы, связанные с приобретением имущества предприятия, являются производственными и учитываются при налогообложении
- затраты на ремонт производственных и подсобных помещений (стоимость материалов и работы) и т.д., cписание оборудования – всей техники стоимостью до 800,00 € (Geringwertige Wirtschaftsgüter – GWG). Техника, используемая для предпринимательской деятельности, списывается в год покупки; стоимостью до 1000 € – через 5 лет и может быть продана. Необходимо лишь сохранить и представить налоговой инспекции кассовые чеки
- затраты на использование личного телефона и интернета для производственных целей. Можно списать 20% от суммы счетов (до 20 евро в месяц)
- затраты на приобретение и использование автомашины (подсчитайте со специалистом по налоговому праву, как выгоднее ее оформить – частная собственность (Privatvermögen) и использование для поездок по работе – 30 центов за километр (betriebliche Nutzung) или, наоборот, как имущество предприятия (Betriebsvermögen) и его использование в личных целях (private Nutzung). Это зависит от частоты использования машины для работы и стоимости машины
- затраты на обучение подразделяются: на первое специальное образование (Berufsausbildung), первое высшее образование (Studium), последующие специальное и высшее образования (стоимость обучения – Studiengebühren), повышение квалификации (затраты на дорогу, учебники, пособия и прочее)
- расходы, связанные с приобретением подарков клиентам и партнерам
- представительские расходы, рестораны и прочие расходы при деловых переговорах
- расходы на посещение профильных выставок, лекций, конгрессов и прочее
- затраты на укрепление здоровья – в год до 500 евро на сотрудника (йога, массаж, фитнес и прочее) и многое другое.
Кроме этого, можно рассмотреть со специалистом по налоговому праву следующие законные варианты:
- разделение крупной фирмы (в результате получатся организации с меньшими доходами)
- передача компанией продукции на реализацию агенту с упрощенной системой налогообложения
- вариант «дочки-матери», и в ряде случаев выплачивать часть зарплаты в виде дивидендов с учетом того, что дивиденды немецких фирм освобождены от корпоративного налога и от коммерческого налога, а также экономить еще и на корпоративном и коммерческом налогах на прирост капитала и многое другое.
Все хотят сэкономить на налогах, но не все знают, как в Германии можно вполне законно уменьшить налоговые расходы. Сроки подачи налоговой декларации: до 31 мая года, следующего за отчетным; до 31 декабря, если декларацию за вас подает налоговый консультант (Steuerberater). Для этого есть смысл заручиться поддержкой сертифицированного специалиста по финансам.
Адвокат Вадим Кримханд (Дортмунд)
Читайте также:
- Приближается срок подачи налоговой декларации... Журнал «Партнёр», № 4 / 2018. Автор В. Кримханд
- Как уменьшить налоговые расходы предприятия. Журнал «Партнёр», № 9 / 2016. Автор В. Кримханд
- Что надо знать о налогах в Германии. Журнал «Партнёр», № 4 / 2016. Автор В. Кримханд
- Новогодние нововведения и изменения. Журнал «Партнёр», № 2 / 2015. Автор Э. Мармер
- Что можно «списать с налогов». Журнал «Партнёр», № 9 / 2013. Автор К. Аль.
Мне понравилось?
(Проголосовало: 0)Поделиться:
Комментарии (0)
![ah](/public/images/smiles/ah.gif)
![angry](/public/images/smiles/angry.gif)
![apploud](/public/images/smiles/apploud.gif)
![bye](/public/images/smiles/bye.gif)
![byehappy](/public/images/smiles/byehappy.gif)
![byekiss](/public/images/smiles/byekiss.gif)
![cat](/public/images/smiles/cat.gif)
![confused](/public/images/smiles/confused.gif)
![crazy](/public/images/smiles/crazy.gif)
![cry](/public/images/smiles/cry.gif)
![crying](/public/images/smiles/crying.gif)
![dizzy](/public/images/smiles/dizzy.gif)
![drooling](/public/images/smiles/drooling.gif)
![em](/public/images/smiles/em.gif)
![evilidea](/public/images/smiles/evilidea.gif)
![fight](/public/images/smiles/fight.gif)
![finger](/public/images/smiles/finger.gif)
![flower](/public/images/smiles/flower.gif)
![friend](/public/images/smiles/friend.gif)
![goodbye](/public/images/smiles/goodbye.gif)
![gossip](/public/images/smiles/gossip.gif)
![haha](/public/images/smiles/haha.gif)
![happy](/public/images/smiles/happy.gif)
![hurray](/public/images/smiles/hurray.gif)
![kiss](/public/images/smiles/kiss.gif)
![laught](/public/images/smiles/laught.gif)
![listen](/public/images/smiles/listen.gif)
![love](/public/images/smiles/love.gif)
![mad](/public/images/smiles/mad.gif)
![music](/public/images/smiles/music.gif)
![na](/public/images/smiles/na.gif)
![nene](/public/images/smiles/nene.gif)
![no](/public/images/smiles/no.gif)
![noclue](/public/images/smiles/noclue.gif)
![photo](/public/images/smiles/photo.gif)
![pray](/public/images/smiles/pray.gif)
![puppy](/public/images/smiles/puppy.gif)
![rotfl](/public/images/smiles/rotfl.gif)
![sad](/public/images/smiles/sad.gif)
![scared](/public/images/smiles/scared.gif)
![scream](/public/images/smiles/scream.gif)
![shout](/public/images/smiles/shout.gif)
![shy](/public/images/smiles/shy.gif)
![smile](/public/images/smiles/smile.gif)
![stoned](/public/images/smiles/stoned.gif)
![strange](/public/images/smiles/strange.gif)
![stressed](/public/images/smiles/stressed.gif)
![sweat](/public/images/smiles/sweat.gif)
![talk](/public/images/smiles/talk.gif)
![tastey](/public/images/smiles/tastey.gif)
![think](/public/images/smiles/think.gif)
![thumbdown](/public/images/smiles/thumbdown.gif)
![thumbup](/public/images/smiles/thumbup.gif)
![time](/public/images/smiles/time.gif)
![tongue](/public/images/smiles/tongue.gif)
![wink](/public/images/smiles/wink.gif)
![winking](/public/images/smiles/winking.gif)
![yes](/public/images/smiles/yes.gif)
![zipped](/public/images/smiles/zipped.gif)
Удалить комментарий?
Внимание: Все ответы на этот комментарий, будут также удалены!
Редакция не несет ответственности за содержание блогов и за используемые в блогах картинки и фотографии.
Мнение редакции не всегда совпадает с мнением автора.
Оставить комментарий могут только зарегистрированные пользователи портала.
Войти >>